关于申报表预交增值税和预交企业所得税是按当期实际缴纳填列,对吗?

AMAM · 2022-05-15 20:40
您好,汪老师,我是申报小白。我想请教关于建筑行业的几个问题:1、建筑行业如果在异地预交增值税,可不可以不抵扣分包款,直接按2%预缴,不抵扣直接预交相当于项目地多交,机构所在地少交,有无风险。2、如果2022年1月只开票109万(109万均为B异地项目的开票金额),2月申报期内未在B异地预缴,但1月在C异地预缴了去年10月开票的税款,所以2月申报期在机构所在地申报增值税时,附表四税额抵减情况表:建筑服务预征缴纳税款,本期发生额填0还是C异地预交税款。3、如果2月初在申报期结束前几天完成了申报,申报期最后一天B异地交了1月开票109万应预缴的税款,那是不是要更正申报,重填附表四。4、如果当月在异地预缴了增值税,次月才开票,附表四肯定要填这笔预缴增值税,是吧?我的理解附表四只填当期实际缴纳的增值税,不管是提前交还是延后交,对不?5、异地预缴增值税延后交纳,最长期限是多久?6、所得税季度申报时,如果4月申报1季度所得税,1月在异地预交了12月开票的企业所得税,2月和3月无任何预交,申报表第14行:本年实际已缴纳所得税额是填零还是填1月预交的去年企业所得税?
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