老师,我发现这个分录不平?
lucy 提问: 老师,简易计税开票103万元,这时候,销项税3万元。纳税时,扣除分包款 50万,这时候,我只需要就53万的收入纳税,53/1.03*.03=1.54万元。 3-1.54=1.46万元,如何账务处理呢?
下面是您的回答:
你们实际就缴纳1.54万,
借应收账款103万,
借应交税费一应交增值税一已交税金1.46万
贷主营业务收入100万,
贷应交税费一应交增值税一销项税额3万
再问:老师,分录不平,是否需要将1.46记为主营业务收入呢
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