老师,我发现这个分录不平?

lucylucy · 2022-09-14 10:06
lucy 提问: 老师,简易计税开票103万元,这时候,销项税3万元。纳税时,扣除分包款 50万,这时候,我只需要就53万的收入纳税,53/1.03*.03=1.54万元。 3-1.54=1.46万元,如何账务处理呢? 下面是您的回答: 你们实际就缴纳1.54万, 借应收账款103万, 借应交税费一应交增值税一已交税金1.46万 贷主营业务收入100万, 贷应交税费一应交增值税一销项税额3万 再问:老师,分录不平,是否需要将1.46记为主营业务收入呢
0 个回答
暂无回答